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    ? 河南省民政廳(改版) > 信息公開 > 雙隨機一公開欄目
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    河南省民政廳關于印發《河南省社會組織“兩隨機、一公開”檢查審計工作規程》的通知
    【字體: 】   2018-01-02 來源: 民間組織管理局
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    豫民文〔2016〕186號
     
     
     
    河南省民政廳關于印發
    《河南省社會組織“兩隨機、一公開”
    檢查審計工作規程》的通知
     
    各省轄市、省直管縣(市)民政局:
    進一步加強我省社會組織監督管理工作,規范社會組織行為,促進社會組織健康發展,根據《社會團體登記管理條例、民辦非企業單位登記管理暫行條例、基金會管理條例、民間非營利性組織會計制度等有關規定,結合我省實際,制定了河南省社會組織“兩隨機、一公開”檢查審計工作規程,現印發你們,請遵照執行。
     
     
     
    2016年5月5日
    河南省社會組織“兩隨機、一公開”
    檢查審計工作規程
     
    第一章  總 則
    第一條進一步加強我省社會組織監督管理工作,規范社會組織行為,促進社會組織健康發展,根據《社會團體登記管理條例》、《民辦非企業單位登記管理暫行條例》、《基金會管理條例》、《民間非營利性組織會計制度》等有關規定,制定本規程。
    第二條本規程所稱的社會組織是指在我省各級民政部門登記成立的社會團體、民辦非企業單位和基金會。
    第三條本規程所稱的檢查審計是指我省各級民政部門社會組織登記管理機關(以下簡稱“登記管理機關”)按照職責,依法對社會組織的內部治理機制建設及執行、業務活動、會計核算及財務管理、信息公開和遵守法律法規政策等情況進行核實審查的監督活動。
    第四條本規程所稱的“兩隨機、一公開”是指隨機抽取檢查對象、隨機選派檢查人員、將隨機檢查審計工作流程和結果公開的檢查審計工作機制。
    第二章 組織與實施
    第五條各級民政部門負責對本級登記成立的社會組織的檢查審計工作。檢查審計工作所需經費列入財政預算。
    第六條 各級民政部門要建立“兩隨機、一公開”工作機制,對社會組織開展檢查審計工作,并結合實際,建立健全相關配套制度。
    檢查審計可采取綜合檢查、專項檢查、審計等方式開展。
    各級登記管理機關應當通過招標、議標或約標方式選取社會力量承擔社會組織審計事務。對社會組織開展檢查審計時,應隨機確定行政執法人員、社會力量和社會組織名單。
    第七條每年按照上一年度末登記在冊的社會組織總數不少于6%的比例,對社會組織開展檢查審計。
    第八條登記管理機關對社會組織實施檢查審計時,檢查審計的內容主要包括:
    (一)章程、內部治理機制、規章制度建設和落實情況;
    (二)業務活動和重大事項報告情況;
    (三)財務核算和管理情況;
    (四)資產管理和投資管理情況;
    (四)信息公開情況;
    (五)遵守有關國家法律法規和政策的情況。
    對社會組織實施檢查審計時,可以結合實際情況,依法合理確定新的檢查內容。
    第九條獲得3A評估等級的社會組織,自獲得評估等級之日起1年內不列入抽查審計名單;獲得4A評估等級的社會組織,自獲得評估等級之日起2年內不列入抽查審計名單;獲得5A評估等級的社會組織,自獲得評估等級之日起3年內不列入抽查審計名單。
    社會組織有新的違法違規行為的,不適用本條規定。
    第十條開展社會組織檢查審計工作時,檢查審計人員可以到社會組織住所地進行現場檢查審計,也可以在其他場所實行書面檢查審計。
    第十一條采取現場檢查審計方式的,檢查審計人員不得少于2人,并應當向當事人或有關人員出示行政執法證件和登記管理機關開具的檢查通知書?,F場檢查審計主要采取下列方式:
    (一)現場查看。要求被檢查審計社會組織現場提供與檢查審計有關的資料,重點查看有無涉嫌違法違規的情形;
    (二)詢問訪問。檢查審計中發現有問題的,可以通過詢問被檢查審計的社會組織工作人員、訪問其服務對象等方式了解情況;
    (三)記錄檢查審計情況。檢查審計人員應當制作現場檢查審計筆錄,如實記錄被檢查審計社會組織基本情況、檢查審計情況、現場處理情況,由檢查審計人員和被檢查審計社會組織法定代表人(負責人)或在場工作人員簽字或蓋章;被檢查審計社會組織法定代表人(負責人)或在場工作人員拒不簽字或蓋章的,檢查審計人員應當注明原因,必要時可邀請有關人員作為見證人;
    (四)提出處理意見?,F場檢查審計發現問題的,視情形責令限期改正;發現存在違法行為的,依照有關法律法規和程序向有關部門提出處理建議。處理意見應當記錄在現場檢查審計記錄表中。
    檢查審計人員與當事人有直接利害關系的,應當回避。
    第十二條采用書面檢查審計方式進行檢查審計的,主要采取下列方式:
    (一)書面通知。按照本規程規定,將檢查審計內容、所需材料及報送方式、報送限期、收件人、聯系人等信息書面通知社會組織;
    (二)記錄檢查審計情況。制作書面檢查審計記錄表,如實記錄社會組織基本情況、檢查審計情況;
    (三)提出處理意見。檢查審計發現問題的,責令限期改正;發現社會組織可能存在違法行為的,依照有關法律法規和程序向有關部門提出處理建議。處理意見應當記錄在書面檢查審計記錄表中。
    第十三條對每個社會組織的檢查審計原則上在5日內完成,自檢查審計完成之日起30日內,由登記管理機關向被檢查審計社會組織發出檢查審計結果通知書。
    第十四條被檢查審計社會組織對檢查審計結果有異議的,可以自收到檢查審計結果通知書之日起15日內向登記管理機關提出書面復查申請并提交相關證明材料。登記管理機關應當在5日內決定是否受理,予以受理的,應當在30日內復查,并將復查結書面告知申請人;不予受理的,將不予受理的理由書面告知申
    請人。
    通過復查發現檢查審計結果存在錯誤的,登記管理機關應當自復查結束之日起15日內予以糾正。
    隨機檢查審計工作流程、檢查審計結果和復查結果在河南省社會組織網和各級民政部門門戶網站公開,并向相關部門通報。
    第三章 相關責任
    第十五條被檢查審計的社會組織有下列行為之一的,按照拒不接受或者不按照規定接受檢查審計進行處理:
     ?。ㄒ唬┎辉诘怯浐藴实淖∷k公或阻撓檢查審計人員進入辦公場所檢查審計的;
    (二)無法在檢查審計現場提供登記證書、會計賬簿的;
    (三)無法在檢查審計現場提供與本規程規定的檢查審計內容有關的資料,且在規定期限內仍不提供的;
    (四)未在登記管理機關通知的限期內報送材料的。
    社會組織拒不接受或者不按照規定接受檢查審計的,登記管理機關應當根據相關規定給予行政處罰,并作為年度檢查和評估的重要依據。
    第十六條登記管理機關應當將社會組織違法違規行為及其處理情況依法納入社會信用信息系統。
    檢查審計結果作為社會組織等級評估、承接政府職能轉移和開展社會服務資質認定的重要依據。
    第十七條檢查審計中發現社會組織有違法違規行為的,依照國家有關法律法規進行處理。   
    第十八條檢查審計人員應當遵守檢查審計工作紀律,不得接受被檢查審計單位的食宿安排、宴請和現金、有價證券、禮品等。
    第十九條 檢查審計人員濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的,對直接負責的主管人員和直接責任人員依法給予處分;涉嫌犯罪的,依法移交司法機關處理。
    第四章 附 則

        第二十條本規程自2016年6月1日起施行,如政策法規變化,將根據實際情況評估修訂。

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